Le PER de référence du marché en 2026 : 0,50 % de frais UC (le plus bas), fonds euros à 3,08 % en 2025, 700+ supports incluant ETF, SCPI, immobilier et private equity. Adossé à Spirica (groupe Crédit Agricole Assurances), la solidité est béton. Versement initial 500 € (50 € en versements programmés). Pour un cadre TMI 30-45 % qui veut défiscaliser sans payer 1,5 % de frais comme chez les robo-advisors classiques.
Linxea Spirit PER est sans doute le meilleur PER du marché en 2026 sur le ratio frais/qualité d'offre. Lancé en octobre 2020 et assuré par Spirica (filiale Crédit Agricole Assurances), il combine ce que les courtiers en ligne savent faire de mieux : 0,50 % de frais de gestion UC (le minimum absolu sur le marché PER), un fonds euros nouvelle génération performant (3,08 % en 2025 grâce à 30 % d'actifs dynamiques type immobilier et actions), et un univers de 700+ supports incluant ETF, SCPI, OPCVM, immobilier direct et private equity.
Pour qui : tout cadre ou TNS en TMI 30 %+, en particulier 41 ou 45 %. Le PER est l'outil de défiscalisation le plus puissant en France : versements déductibles du revenu imposable l'année de versement, fiscalité à la sortie selon le TMI du moment (souvent plus bas à la retraite). Sur Linxea Spirit PER, les frais réduits permettent de capter quasiment toute la performance du marché, ce qui n'est pas le cas avec un PER bancaire (Cardif PER, Suravenir PERin) à 1 % de frais ou plus.
Notation détaillée
Notation détaillée
Critères évalués · méthodologie publique
Frais UC
10.0/10
0,50 % le plus bas du marché PER. Imbattable.
Fonds euros
9.0/10
3,08 % en 2025, top 10 marché. 30 % actifs dynamiques pour booster la perf.
Pas de garantie en capital totale sur fonds € (98 % seulement)
Pas d'accès aux meilleurs fonds PE prestigieux (Eurazeo direct, etc.)
Interface vieillissante vs Yomoni/Ramify (mais robuste)
Combien ça coûte vraiment ?
Linxea Spirit PER affiche la grille tarifaire la plus compétitive du marché PER en 2026. Les frais sont transparents et alignés avec la promesse low-cost.
Structure de frais
Frais d'entrée et versement
Aucun droit de versement
0 €
Adhésion association
Frais unique à l'ouverture
10 € one-shot
Frais de gestion UC
Sur unités de compte (ETF, OPCVM, actions)
0,50 %
Frais de gestion fonds € (max)
Plus élevé que la moyenne AV (~0,7 %), mais offset par perf 3,08 % nette
2,00 %
Frais d'arbitrage en ligne
Illimités et gratuits
0 %
Frais sur ETF
Très compétitif
0,10 %
Frais sur titres vifs (actions)
Pour qui veut piloter en direct
0,60 %
Frais de sortie
Imposable selon TMI à la liquidation
0 €
À retenir : 0,50 % de frais UC, c'est 0,5-1 point de moins que la concurrence. Sur 20 ans à 5 %/an de performance brute, l'écart de capital final entre Linxea Spirit PER (0,5 %) et un PER à 1,5 % de frais représente ~10-15 % du capital final. Pour 100 K€ versés, c'est 30-50 K€ d'écart à la retraite.
Questions fréquentes
À partir de TMI 30 %, le PER devient intéressant. En TMI 11 %, l'avantage fiscal à l'entrée (3,3 % d'économie) est largement mangé par la fiscalité de sortie. L'idéal : TMI 41 ou 45 % pendant la vie active, et baisse à 30 % ou moins à la retraite. Pour un TMI 45 %, l'économie d'IR à l'entrée est de 4 500 € pour 10 000 € versés, à comparer aux ~3 000 € d'IR sortie en TMI 30 %.
Le plafond de déduction fiscale est de 10 % de vos revenus professionnels N-1, plafonné à 8 × PASS N-1 (PASS 2026 = 48 060 €, soit 384 480 € de seuil de calcul). Minimum 10 % du PASS = 4 806 € même sans revenus. Le plafond non utilisé est reportable sur 3 ans, et conjoints peuvent mutualiser.
Linxea Spirit PER : moins cher (0,50 %), univers très large, idéal si vous gérez vous-même ou pilotage simple. Ramify PER : plus cher (1,00 % à 1,40 %), mais accès PE dès 1 000 € et gestion pilotée plus sophistiquée. Pour 80 % des cas : Linxea suffit. Pour qui veut PE intégré + algorithme : Ramify justifié.
Oui dans 6 cas : achat de la résidence principale, décès du conjoint/PACS, invalidité 2e ou 3e catégorie, expiration des droits chômage, surendettement (commission), liquidation judiciaire d'activité non-salariée. Hors ces cas, le PER est bloqué jusqu'à la liquidation des droits retraite (62 ans minimum, jusqu'à 64 ans pour les nouvelles générations).
Sur le fonds euros : 3,08 % net en 2025 (vs ~2,60 % moyenne marché AV). Sur une allocation pilotée dynamique 80 % UC actions / 20 % fonds € : 5-7 %/an attendu sur le long terme. Sur 20 ans avec versements de 8 000 €/an, capital final estimé : 280 K€ à 5 %/an, 360 K€ à 7 %/an.
Vous pouvez sortir 100 % en capital, ou en rente, ou panacher. Les versements déduits à l'entrée sont taxés au TMI à la sortie. Les gains sont taxés au PFU 31,4 % (hausse CSG 2026 incluse). Pour optimiser, étalez la sortie sur plusieurs années pour rester en TMI bas.